本报讯 7月31日，国务院国资委在京召开中央企业全面预算管理提升专题会议，总结近年来中央企业全面预算管理工作进展情况，交流全面预算管理工作经验，研究布置下一阶段全面预算管理工作任务。国资委副主任、党委委员孟建民在会上讲话中，高度评价了中国兵器装备集团公司注重预算关键指标执行管控的做法。他说，“兵器装备集团通过每月召开经济运行分析会，每季度发布绩效看板、财务风险监测和对标短板提示等措施，对所属单位预算执行情况进行分析监控，及时发出预警通知或限期整改令。”
孟建民肯定了中央企业全面预算管理工作成效，要求各中央企业全面预算管理工作要紧紧围绕“做强做优、世界一流”这一战略目标，以管理提升活动为契机，认真分析新时期新形势对预算管理工作提出的新要求，深入查找预算管理工作存在的差距与不足，切实采取得力措施，强力推动中央企业全面预算管理再上新台阶。要紧跟时代潮流，立足管理提升，加快推进全面预算管理体系建设，确保狠抓预算目标落实；探索建立中央企业预算指导机制；推进全面预算试点，实施分类指导。各中央企业在开展全面预算管理专项提升过程中，要紧扣“稳增长”要求，将全面预算管理作为应对经济下行风险的重要举措，着力做好以下几项工作：一要高度重视全面预算管理工作，建立和完善全面预算管理组织体系。二要不断改进预算编制流程与方法，提高预算管理科学化水平。三要持续优化预算标杆，深入推进对标管理。四要不断完善预算执行分析监测与考核评价机制，严格预算刚性约束。五要努力完成2012年各项预算目标，提早谋划2013年度预算安排。
在部署今年下半年中央企业财务工作的重点任务时，孟建民说，要大力开展降本增效，努力实现稳增长目标；强化财务基础管理工作，完善内部控制体系建设；加强重大投融资事项管控，充分发挥决策支撑作用；进一步推进集团化财务管控体系建设，提升集团化运作水平；积极培育自主研发与创新优势，增强财务对转型升级的保障能力。
会上，集团公司副总经理、党组成员、总会计师李守武以《“SRRV”管控模式下的全面预算管理实践》为题，系统介绍了集团公司全面预算管理的具体做法和显著成绩。李守武说，“SRRV”管控模式是以集团公司战略（Strategy）为牵引，以优化配置资源（Resource）为核心，以有效管理风险（Risks）为重点，以持续创造价值（Value）为目标的管理模式。在具体实施过程中，集团公司的全面预算体系一直坚持以业务活动、制度流程、对标管理作为支撑，实施预算闭环管理，实现价值（EVA）提升的战略目标。
集团公司建立了以《全面预算管理办法》为基本制度的预算管理制度体系，重点完善了经济运行及预算执行过程监控制度和预算评价与业绩考核制度。经过多年摸索，集团公司确定了“三下三上”的预算编制审核流程，在预算的反复平衡、协调过程中确保了预算与业务活动的紧密结合和预测的准确性，同时保证了集团公司意志的层层贯彻。集团公司注重创新监控方法和手段，加强定期跟踪监控，注重综合利用多种手段构建监控体系，确保预算执行过程全面受控。集团公司利用预算信息系统对预算执行情况进行适时分析，掌控经营活动状况（经营状况、财务状况、资金状况、风险监控），同时借助图表形象展示分析结果，方便经营决策人员获取信息。完善体系建设，实行预算编制和预算执行两段评价制度，确保企业预算安排能体现集团公司战略意图，减少上下之间的反复博弈；实行行业对标附加考核，体现行业差异，引导企业努力在行业内超越领先；将过程监控纳入考核范围以强化经济运行过程管理，确保经济运行不偏离预算轨道。通过实施“SRRV”管控模式，集团公司经营风险得到有效控制，成本领先取得长足进展，价值创造能力明显提升。在实施“SRRV”过程中，我们深刻体会到，要体现变，因“时”而变，在企业的不同发展时期预算管理应有不同的侧重点，因“势”而变，随着内外部环境和竞争态势的不同变化，预算管理应采取不同策略。要突出实，对全面预算理论和国外的现成经验不能生搬硬套，“超越预算”尚不具备推进条件；在集团公司统一战略指引下，鼓励成员单位建立个性化的全面预算体系。要确保基础保障，各级领导干部带头维护预算权威；企业持续推动制度和流程变革；在员工中大力倡导执行文化；建立健全业务协同工作机制。
面向未来，集团公司通过全面深化和升华“SRRV”模式，启动了“价值创造行动”，以提高集团公司价值创造能力。“价值创造行动”以内部控制体系和信息化建设为支撑平台，选取全面预算管理、经营预测、EVA驱动体系、内部管理报告、投资决策、价值链成本管理、标准成本、客户盈利能力管理、平衡记分卡和作业基础管理等十个管理会计工具在全集团公司加以推广运用。按照导入准备期、推广实施期、验收评估期、完善总结期四个阶段分步推行价值创造行动。 | 
