整合财力加大投入全力支持成员单位自主创新

　　2006年开年之初，集团公司党组审时度势，提出了“全面推进创新型企业集团建设”的指导思想。这个指导思想与集团公司党组2004年提出的“科技兴司”战略和2005年提出的创建“科技创新先导型企业集团”是一脉相承的。这个指导思想的提出，给财务部下一步的工作指明了方向，促使财务部必须认真思考并着力解决“财务工作如何支撑成员单位自主创新”这一重大课题。

　　面对这一重大课题，我认为，一方面应通过推行财务集中管理来整合集团财力，以便为加大自主创新资金投入力度提供财源保障;另一方面应建立健全自主创新资金投入管理机制，以确保大多数研发项目在资金投入后能够产生自主创新成果，自主创新成果能够转化为成员单位的现实生产力。

推行财务集中管理，整合集团财力，为加大自主创新的资金投入力度提供财源保障

　　推行财务集中管理是集团公司作出的重大战略决策。财务集中管理主要包括财务信息集中管理、财务人员集中管理、资金集中管理和收益集中管理等方面。近年来，集团公司通过推行全面预算管理、统一会计核算和财务管理制度以及实施财务信息化等举措已经基本实现了财务信息的集中管理;通过实施委派总会计师制度已经实现了财务高管人员的集中管理;通过执行《收益分配管理办法》收缴成员单位部分利润已经启动了收益集中管理。从2006年开始，集团公司将用3年左右时间分批启动成员单位资金集中管理，到2008年完成整个集团公司财务集中管理工作。

　　目前，由于资金分散管理，集团公司资金运行中存在着一个非常突出的特点，就是巨额资金闲置与大规模举债同时并存致使资金成本居高不下，发展投入苦乐不均，虽有庞大现金流量却难以形成投资财源。以集团工业企业为例，2005年集团工业企业现金流入量为906亿元，现金流出量为887亿元，截止2005年底，集团工业企业银行存款余额为110亿元，短期银行贷款余额为108亿元。一方面是巨额资金闲置，另一方面是债台高筑；一方面是部分企业有钱暂时不用，另一方面是部分企业急需投入而又来源不足。如果集团公司实施资金集中管理，不仅可以通过调剂企业资金余缺来降低银行贷款，减少财务费用，而且可以将集团公司庞大的现金流量作为蓄水池，为包括自主创新投入在内的各种发展投入提供可靠的财力保障。由此可见，集团公司通过实施资金集中管理来整合集团财力的战略行动势在必行。

　　随着集团公司财务集中管理的不断推进和集团公司财力的逐步整合，我认为，集团公司可以通过下列方式加大成员单位自主创新的资金投入力度：

　　设立自主创新基金。集团公司可在成员单位每年上缴的利润中按适当比例设立自主创新基金，专门用于支持成员单位开展符合集团公司主业发展方向的研发活动。自主创新基金可采用循环使用方式，集团公司可制定《自主创新基金提取及使用办法》，对自主创新基金实行规范管理。

　　扩大成员单位自主创新成果产业化的资金投入渠道。自主创新成果产业化必然需要投入，除了成员单位自身的投入渠道外，集团公司可采用以下几种方式扩大投入渠道：一是利用国家开发银行中长期贷款解决自主创新成果产业化所需的中长期资金投入；二是利用财务公司短期贷款解决自主创新成果产业化所需的流动资金投入；三是将集团公司收缴利润的一部分用于支持成员单位自主创新成果产业化。

　　集中控制成员单位提取的技术开发费的使用方式和使用用途。在现阶段，技术开发费仍应贯彻谁提取谁使用的原则，但对每年年末统一安排提取的大额技术开发费，集团公司可以采用集中控制使用的办法，规定其中的一部分必须用于经集团公司相关部门认可的自主创新项目，这部分资金可先由集团公司代管，比照《集团公司专项资金监督管理办法》的规定，待相关自主创新项目发生费用时，集团公司再及时拨付。

　　努力争取国家对自主创新项目的投入。我认为，采用上述方式，再加上现有的军品科研开发基金等投入渠道，应该可以较大程度地缓解成员单位自主创新投入力度不足的问题。

建立健全自主创新资金投入的管理机制，为成员单位提高自主创新成功率提供制度保障

　　从集团公司目前掌握的财务资源来看，要推动集团公司自主创新工作，资金投入的解决并不是太难的问题。真正的难题在于如何确保大多数研发项目能够产生有价值的研发成果，这些研发成果如何能够实现产业化，也就是如何确保资金投入以后能够产生经济效益，这就牵涉到自主创新资金投入的管理机制问题。我认为，要提高自主创新成功率（包括提高研发成果率和研发成果产业化率），集团公司应该建立健全以下管理机制：

　　自主创新项目实施前的论证评价机制。论证评价的主要内容包括项目是否符合集团公司主业的发展方向、项目自身是否具有先进性、项目研发成功后的产业化前景等等。

　　自主创新项目实施完成后的投入评价机制。投入评价的主要内容包括项目研发成果是否达到了预期的水平、项目研发成果能否实现产业化、实现产业化所需的资金投入等等。

　　自主创新项目的激励与约束机制（责任机制）。激励机制的主要内容应为集团公司如何在投入力度上鼓励和奖励成员单位提高自主创新成功率以及如何保护研发人员的积极性。约束机制（责任机制）的主要内容是建立项目研发责任追究制度，实行谁批准谁负责，谁研发谁负责，谁评价谁负责。当然，我们不能期望所有研发项目全部成功，但决不能容忍大多数研发项目都失败。因此，必须建立责任追究制度。

　　自主创新项目的监督机制。监督机制的主要内容是如何确保集团公司自主创新资金投入能够真正用在项目上，杜绝浪费，杜绝挪用，提高自主创新资金投入的使用效益。

　　集团公司自主创新工作任重道远，财务部门为自主创新提供财力支撑义不容辞。我相信，在集团公司党组的正确领导下，通过集团上下认真贯彻“全面推进创新型企业集团建设”这一指导思想，合集团之财力，融集团之智慧，自主创新工作将会扎扎实实开展起来。