努力打造一流的价值创造型财务管理体系——集团公司财务工作谋划“十四五”新图景

面对“十四五”规划的新要求，面对集团公司“133”战略的新期待，财务工作必须提高政治站位，坚决贯彻落实党中央重大决策部署和集团公司党组工作要求，聚焦新阶段新理念新格局，推动高质量发展；聚焦“两圈一新”高质量产业群，推动资本布局优化；聚焦“三个倍增”，推动经济持续健康发展；聚焦“三个突破”，推动产业转型升级，充分发挥财务管理在服务战略、资源配置、管控风险、创造价值等方面的独特作用，努力建成国内领先的价值创造型财务管理体系，为建设具有全球竞争力的世界一流科技企业集团提供强力支撑。

坚持对标一流，助力体系建设，达到国内领先

深入落实对标世界一流管理提升行动部署，加快构建世界一流财务管理体系，加快建设实施一流的价值创造型财务管理体系。一是深入践行财务管理“六大理念”以服务战略为目的，业财融合为核心，协同共享为方式，精益管理为手段，风险管控为保障，价值创造为根本，积极推动财务管理转型。二是提升财务管理“六大系统”。在经济运行监控系统统筹调动下，全面提升全面预算管理系统、资金集约经营系统、会计统计信息系统、成本管理系统、财务风险管理系统，为集团公司持续健康发展提供保障，有力支撑“十四五”规划目标实现。三是实施财务管理“六大工程”。即经济运行质量提升工程、产融结合工程、财务共享中心建设工程、管理会计深化运用工程、能力提升工程、财务人才队伍建设工程，全面提升财务资源配置和价值创造能力。

深化提质增效，助力高质量发展，实现“三个倍增”

提高效率效益是高质量发展的永恒主题，坚持把经济效益提升放到财务工作的首要位置，融入财务管理各领域和全过程，促进有规模的效益和有效益的增长，注重经营效率和发展质量的边际改善，实现更高质量、更有效率、更可持续的发展。一是深入推进全价值链成本管理。以战略成本管理为导向，以全价值链成本管理和全寿命周期成本管理为主线，聚焦成本管理质量提升，强化设计源头管理和成本动因分析，大力推进智能制造，加大降本节支力度，牢固树立“过紧日子”思想，努力实现“十四五”期间节创价值不低于300亿元，成本费用占营业收入比每年下降0.5个百分点。二是健全完善“两金”管控长效机制。立足增强产业链供应链稳定性和竞争力，推动“两金”管控常态化、制度化。加快清理非正常“两金”占用，不断创新“两金”处置盘活措施，深入落实“两金”管控三年工作方案，确保经营性盈利能力大幅提升，“两金”周转效率持续改善。三是加大亏损企业治理力度。统筹好治亏损工作与“瘦身健体”、国企改革三年行动、压减层级等专项工作关系，发挥合力协同推进，出清亏损企业和亏损业务，完成重点亏损业务改革调整，确保2025年亏损面不高于10%。四是加快清理低效无效资产。要坚持有所为有所不为，积极盘活存量资产，精准划分低效无效资产属性，差异化制定清理策略，完善低效无效参股股权退出机制，进一步夯实资产质量。

强化资源保障，助力创新引领，着力“三个突破”

聚焦“科技创新引领”，围绕支持新质新域装备、自主品牌和新能源汽车、国际化经营，积极筹集资源，优化创新资源配置，提升资金使用效益。一是积极筹措资金资源。优化资本结构和融资结构，加大权益融资和债券融资，盘活存量资源，多渠道、多方式筹集改革发展资金；争取政策资源，密切关注国家和地方各项政策红利，积极争取国有资本金、专项财政经费、国防科研试制费和税收优惠等，进一步扩大财政经费渠道和力度；强化资金集中，推进“资金+结算+票据”三集中，尤其是上市公司、合资公司的资金归集，努力实现资金集中度稳定在80%以上，结算和票据集中率不低于50%。二是提高资源配置能力。加强预算资源配置评估，平衡资源投入的轻重缓急，建立优先级配置顺序，突出业绩驱动和价值导向，加大主责主业和科技创新投入。突出对主导产业资源支持，助力抢抓市场机遇，积极应对市场竞争，不断巩固市场地位；稳步提高研发经费投入强度，把预算资源向重点科技创新任务集中，突出关键核心技术攻关、重大技术领域布局等方面的资金支持。三是深化产融结合工作。加强双轮驱动，充分发挥“财务公司+保理公司”和“汽车金融公司+融资租赁”两个双轮驱动平台作用，打造资金管理与融资服务、投资与运营、汽车金融服务、供应链金融服务4大平台，积极为成员单位提供全生命周期金融服务，“十四五”期间实现金融服务贡献利润160亿元以上。聚焦主责主业，强化新质新域装备领域金融支持，推进科研低息贷款发挥更大作用，加大对自主品牌支持力度，持续丰富融资租赁产品，做好新能源汽车“联动云”“T3”等重点项目融资，推进军品和汽车核心主业发展实现突破。服务新兴战略，研究探索国际化经营和新兴战略产业金融支持政策，通过产业基金、风险投资基金等加大战略新兴产业布局，形成新的业务增长点；要充分利用境外投资平台，加强境外并购、投资资金支持，补齐产业短板，壮大产业实力。

创新金融服务，助力产业升级、打造“两圈一新”高质量产业群

瞄准打造“两圈一新”高质量产业群，加快完善安全发展体制机制，着力提升产业链供应链水平，创新供应链金融服务模式，助力产业链发展和安全，同时强化金融业务监管，确保金融创新在审慎监管的前提下进行。一是推动产业链供应链优化升级。做好投资预算安排，布局“两圈一新”产业生态，增强在国防领域、汽车产业中的控制力；积极盘活存量资源，推动传统产业高端化，增强产业链供应链稳定性和竞争力；加快非主业、非优势业务剥离，更好地做强做精主业。二是实施差异化供应链金融服务。“一企一策”分类制定供应链金融推进方案，深化“稳链固链强链”金融服务工程；加大对军品企业重点产品核心供应商金融支持力度，针对汽车全产业链提供全方位供应链金融服务方案，助力产业链保供降本；积极应对海外供应链安全，设立进口件物资储备专项贷款额度。三是创新供应链金融合作模式。围绕“价值共享”创新业务合作模式，支持成员单位通过参与保理公司ABS发行认购、基础资产入池等方式扩大供应链资产证券化规模，筹集低成本发展资金。四是做好金融创新风险管控。要严格遵守监管要求，加强金融业务集中管理，加强“供应链金融推进指数”看板管理，积极运用科技手段，实现产业和金融企业双向赋能，防范产业链金融风险，确保产业链安全。

突出能力建设，助力财务转型，提升治理水平

财务治理能力是支撑企业治理体系和治理能力现代化的重要组成部分，是推动集团公司高质量发展的重要动力,要进一步夯实财务基础管理，坚持统筹谋划、稳步推进、务求实效。一是推进规划落地见效。深入落实集团公司“133”战略、财务管理“十四五”规划，精准编制和组织实施本单位财务规划，把主要精力集中到全面整体推进、督促落实落地上，建立完善规划执行的动态跟踪机制、重点问题协调解决机制，做好督查督促工作。二是强化基础能力建设。优化财务职责权限。在业财融合背景下，传统财务职责已不能适应提升财务治理能力的管理需要，要进一步厘清职责边界、理顺职责关系，以适应无固定组织边界、无条件资源共享、无障碍能力转换的新形势新要求。完善财务制度体系。要及时更新财务制度，转变财务管理模式，建立健全科学高效的财务工作流程，扎实做好财务监督工作，持续提升财务治理的科学性、规范性和实效性。统筹财务信息系统建设。要统一财务标准，优化业务流程，强化决策支撑，加快推进财务共享中心建设，提升财务工作质量与效率，逐步实现财务信息化、自动化、智能化、数字化。加强财务人才队伍建设。坚持高端引领和整体开发，推行总会计师能力框架，强化财务职业道德遵从，注重能力提升和结构优化，实现财务人才培养同财务工作需求精准对接，推动财务人员由传统核算型向决策支持型转变。三是转变组织方式。适应“大智移云物区”等新一代信息技术变革，加强数据治理能力建设，促进财务管理流程在线化、自动化和数字化，构建“前中后台”财务组织机构新模式。四是打造先进财务文化。倡导“诚实守信、协同高效、执行为本、价值创造”的财务文化，增强财务文化责任感使命感，加强财务文化与集团执行文化、人民兵工优良传统的有效融合，着力提升财务软实力；加强执行力建设，注重财务岗位人岗匹配，加强岗位绩效目标管理，强化正向激励，科学考核评价，激发财务队伍创造力和活力。面向新形势新任务新要求，为更好服务集团公司战略转型和结构调整，财务管理需要创新思维模式，转变工作方式和组织方式，筑牢财务管理基础，加快推动财务管理转型升级。