西安昆仑精打算盘挖“黄金”降本增效成效显

西安昆仑精打算盘挖“黄金”降本增效成效显

2016年，面对复杂的生产经营形式，西安昆仑公司把全面提升财务管控能力和价值创造能力作为重中之重来抓，精打财务管控的算盘珠，在融资方式组合、产品标准的建立和搭建基于业务的全面预算管理体系三个方面积极寻求突破、不断降本增效，不仅保证了资金的日常供给，还实现了额外收益200万，为企业经营性资金供给探索出新的路径。

“创”字上作文章 经营性资金增创多点开花

资金是企业的“血液”，资金“活”，生产经营就“活”。2016年，由于种种原因，昆仑公司的现金流吃紧，经营局面较为被动。对此该公司积极拓宽融资渠道，打出创新融资“组合拳”。

在完成金融机构综合授信的基础上，争取新的金融产品，勇当“吃螃蟹”的第一人，成为招商银行“代理支付”产品的第一单。年初，该公司详细核对200多家供应商、委外加工供应商的往来帐目、合同的签订、执行情况，编制应付材料欠款明细表，各大银行走访调研，最终与招商银行及6家供应商洽谈成功，以代理支付的新融资方式支付款额3150万元，仅此一举就获利92万元。随后，昆仑公司趁势追击，主动与配套企业、金融机构协商，办理5000万元低成本信用证，实现了债务展期，此举不仅缓解了公司的资金压力，且降低了财务成本。此外在外汇借款权益性借款的融资方式上寻求突破，争得低利率贷款，降低财务费用104.5万元。与建设银行兴庆路支行、韩国分行合作，办理境外外汇借款1亿元，节约利息45万元；与农业银行兴庆路支行、香港分行合作办理了境外融资业务6700万元，节约利息33.5万元。通过办理投资收益权性借款1亿元业务，将实际利率较基准利率下浮2-6%，节约利息26万元。多项创新融资方式的实施，突破了原有的单一模式，降低了财务成本，为公司赢得经营性资金额外收益200余万元。

“细”字上促提升 标准成本建立稳步向好

成本是企业生存之根，成本水平的高低直接决定了企业竞争能力的优劣。面对日趋激烈的市场竞争压力，结合企业生产经营实际，财务处开创性地探索标准成本建立工作，以促进企业成本科学化、精细化管理，不断提高经济效益和竞争能力。

2016年5月，昆仑公司积极开展浪潮标准成本模块建设工作，在充分调研的基础上，给公司批产的产品量身定制一把成本标尺，通过实际生产中的比对，实现“事前计划、事中控制、事后分析”的成本管控目标。由于主要产品较为复杂，本着“由易到难、逐步摸索”的思路，起初计划建立两个产品的标准成本。然而在后续的实施过程中，因前期论证充分、方案设计合理，工作进展的效率颇高，于是进一步扩大了标准成本建立的范围，为八个产品建立了标准成本。此举，昆仑公司堪称走在集团兄弟企业的前列，成为集团公司产品结构复杂、工艺路线超长的众多企业中的典型示范，为兄弟企业的复杂产品标准成本建立工作提供成熟的思路，受到了集团财务部领导的肯定和表扬。

“实”字上下功夫 全面预算管理“量体裁衣”

在当前装备市场百舸争流的大形势下，搭建基于业务的全面预算管理体系，将对公司深挖自身管理潜力，合理分配并高效使用有限资源，实现降本增效具有现实重要意义。

借助内网信息平台，按月整理并公开发布各责任单位预算指标完成情况，定期编制预算执行情况分析和季度滚动预算等内部报告，及时掌握责任单位预算执行情况动态信息，实施有效管控。创新预算分析方法和内容。在对某专项行为决策时，剔除了三年财务数据中的非经营因素后，从投入产出、盈亏平衡等多方面进行了的分析，为管理层提供了翔实、有效的决策依据。在此基础上，以实际生产管理、业务预算与财务预算的现状为切入点，把加强业务管理与财务核算的有机融合，提高预算管理水平和数据的使用效率为目标，重新构建了公司新的预算表格体系。通过制定新的预算指标和调整指标权重分配，引导和激励责任单位承担指标，分解、落实。据悉，2017年财务处将继续完善和推行新的全面预算管理体系，结合实际管理现状不断测试和进一步调整、优化体系，制定与之向适应的考核办法，进一步提升和发挥预算的战略引领作用。